¿Qué deducciones fiscales existen por instalar una instalación fotovoltaica? (IRPF, IBI e ICIO)
Instalar una instalación fotovoltaica no solo permite reducir la factura de la luz. También puede dar acceso a diferentes beneficios fiscales que disminuyen el coste total de la inversión.
En España existen tres incentivos principales:
- Deducciones en el IRPF.
- Bonificaciones en el IBI.
- Bonificaciones en el ICIO.
No todas las viviendas pueden acogerse a todas las ayudas, ya que dependen del municipio, la comunidad autónoma y del cumplimiento de determinados requisitos. A continuación, te explicamos cómo funciona cada una.
Deducción en el IRPF
La deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es, en muchos casos, la ayuda económica más importante para quienes instalan paneles solares.
Su objetivo es incentivar actuaciones que mejoren la eficiencia energética de las viviendas.
¿Cuánto se puede deducir?
Dependiendo del ahorro energético conseguido existen tres posibles deducciones.
20 %
Cuando la instalación consigue reducir la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda.
40 %
Cuando se acredita una mejora importante en la eficiencia energética mediante el correspondiente certificado energético.
60 %
Aplicable principalmente a actuaciones de rehabilitación energética en edificios residenciales completos.
En instalaciones fotovoltaicas para viviendas unifamiliares, la deducción más habitual suele ser la del 40 %, siempre que se cumplan todos los requisitos establecidos por la normativa vigente.
Requisitos habituales
Aunque pueden modificarse con futuras normativas, normalmente será necesario:
- Disponer del certificado energético antes y después de la instalación.
- Demostrar la mejora de eficiencia exigida.
- Conservar todas las facturas y justificantes de pago.
- Presentar correctamente la deducción en la declaración de la renta.
Bonificación del IBI
Muchos ayuntamientos ofrecen una reducción del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) para fomentar el autoconsumo.
Se trata de una bonificación anual que puede mantenerse durante varios años.
¿Cuánto puede ahorrar?
Cada ayuntamiento fija sus propias condiciones, pero es habitual encontrar bonificaciones de:
- Entre un 20 % y un 50 % del recibo.
- Durante 3 a 5 años, aunque algunos municipios ofrecen periodos superiores.
¿Todos los municipios la ofrecen?
No.
Cada ayuntamiento decide si aplica esta bonificación y en qué condiciones.
Bonificación del ICIO
El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) se paga cuando una instalación requiere licencia o permiso municipal.
Muchos ayuntamientos bonifican este impuesto cuando la obra tiene como finalidad mejorar la eficiencia energética.
¿Cuánto puede bonificarse?
Es frecuente encontrar descuentos entre:
- 30 % y 95 % del impuesto.
El porcentaje depende nuevamente de cada municipio.
¿Se pueden combinar todas estas ayudas?
Sí.
En muchos casos es posible beneficiarse simultáneamente de:
- La deducción del IRPF.
- La bonificación del IBI.
- La bonificación del ICIO.
Son ayudas independientes entre sí y compatibles siempre que se cumplan los requisitos de cada una.
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Promoción válida hasta fin de existencias¿Cómo saber qué ayudas puedes solicitar?
Depende de factores como:
- El municipio donde se encuentre la vivienda.
- La fecha de la instalación.
- La normativa vigente en ese momento.
- El tipo de inmueble.
- La mejora energética conseguida.
¿Compensa instalar paneles solares teniendo en cuenta estas deducciones?
Por supuesto.
Una instalación fotovoltaica ya permite reducir considerablemente la factura eléctrica y, en el caso de estar bien dimensionada, incluso llegar a factura 0. Si además se aprovechan las deducciones fiscales y las bonificaciones disponibles, el tiempo necesario para amortizar la inversión suele reducirse de forma significativa.
Preguntas frecuentes
¿Puedo desgravar una instalación fotovoltaica en la declaración de la renta?
Sí, siempre que la instalación cumpla los requisitos establecidos para la deducción del IRPF y se disponga de la documentación necesaria.
¿Todos los ayuntamientos bonifican el IBI?
No. Cada municipio decide si aplica esta bonificación y cuál es su porcentaje.
¿El ICIO siempre tiene descuento?
Tampoco. Depende de la ordenanza fiscal del ayuntamiento correspondiente.
Conclusión
Las deducciones fiscales pueden reducir de forma importante el coste real de una instalación fotovoltaica.
Entre la deducción del IRPF y las bonificaciones del IBI y del ICIO, muchos propietarios consiguen recuperar una parte relevante de la inversión además del ahorro mensual en su factura eléctrica.
Antes de instalar paneles solares conviene revisar qué incentivos están disponibles en el municipio y asegurarse de cumplir todos los requisitos para aprovecharlos.